Налог на подарок: какие подарки облагаются, список и примеры

Бизнес-идеи
Содержание
  1. Когда презент облагается налогом
  2. Как правильно оформить подарок
  3. Особенности учета презентов при определении налога на прибыль
  4. Подарки, не облагаемые НДФЛ
  5. Размер налога на дарение
  6. Договор дарения расторгнут — что с налогом?
  7. Определение стоимости подарка и расчет налога
  8. Можно ли освободиться от налога, если дарение происходит между сожителями?
  9. Лишь подарки от близких родственников не облагаются налогами
  10. Подробней о правилах взимания налога и подаче декларации
  11. Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций
  12. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
  13. Отвечает эксперт компании Taxology Александр Чочиев:
  14. Кто обязан платить налог при получении подарка
  15. Особенности взыскания страховых взносов с затрат на подарки
  16. Как заплатить налог при дарении: пошаговая инструкция
  17. Шаг 1: расчет НДФЛ
  18. Шаг 2: заполнение декларации
  19. Шаг 3: предоставление декларации 3-НДФЛ в ИФНС
  20. Шаг 4: уплата налога
  21. Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:
  22. От какой суммы рассчитывается налог при дарении?
  23. Как рассчитать НДФЛ в зависимости от подарка?
  24. Отвечает адвокат московской коллегии адвокатов «Межрегион» Алексей Трофимов:
  25. Принципы подготовки и подачи 3-НДФЛ в налоговую
  26. Когда нужно сделать выплату
  27. Условия сделки
  28. Презенты от родственников
  29. Перечень вещей, при дарении которых пошлину платить не нужно
  30. Другие новости

Когда презент облагается налогом

По закону даритель имеет право удерживать налоговые вычеты со своего пожертвования. В этом случае НДФЛ будет собирать он, а не получатель.

Согласно пункту 1 статьи 572 ГК РФ дарение — это безвозмездная передача в собственность дарителем следующих ценностей:

  • призы или выигрыши;
  • недвижимость.
  • что это;
  • титулы;
  • деньги;

Если дарителем является юридическое лицо или предприниматель, подарок не подлежит налогообложению, если его стоимость оценивается менее 4000 рублей. Если в течение календарного года гражданин получает от работодателя один или несколько подарков, общая сумма которых превышает 4000 рублей, получатель подарка должен будет заплатить налоги.

Важно! Подарок может быть как наличными, так и натурой.

Если дарителем является третье лицо, которое не считается близким родственником, налог должен быть удержан при получении следующих подарков:

  • машина;
  • участие в обществах с ограниченной ответственностью.
  • объект недвижимости;
  • PAI;
  • охранное сопровождение;

Эти подарки указаны в пункте 18 217 статьи Налогового кодекса РФ и облагаются налогом на прибыль по ставке 13%.

Подоходным налогом с населения не облагаются денежные пожертвования неуполномоченными лицами. Не следует уведомлять ФНС о получении денежного вознаграждения, независимо от его размера. Но это ограничение не распространяется на граждан, находящихся на государственной службе.

Не путайте денежный подарок и приз, подаренный незнакомцами. Пожертвования на дни рождения, свадьбы и другие мероприятия не принимаются. Призы, полученные в ходе конкурсов или специальных акций, не облагаются налогом.

Участники часто получают подарочные сертификаты или подарки в виде оборудования, устройств и т.д. Если их стоимость превышает 4000 рублей, получатель будет вынужден заплатить 35% от суммы в ФНС.

Важно! Призы, выигранные в лотерее или в казино, облагаются подоходным налогом в размере 13% от суммы.

В российском законодательстве понятия «подарок» и «приз» различаются. Под последними понимаются вещи, полученные гражданином, принимавшим участие в выставке, акции или конкурсе. Уточняйте у организаторов, как составлен подарок: от этого будет зависеть процентная ставка.

Налог на пожертвование может быть оплачен как получателем, так и организатором мероприятия. В большинстве случаев, если подарок наличный, даритель самостоятельно удерживает запрошенную сумму. Если выигранный приз — вещь, налог должен быть передан победителю. Организатор несет ответственность за информирование Федеральной налоговой службы о стоимости подарка и данных о получателе.

Статья 572 ГК РФ «Договор дарения»

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации «Не облагаемый налогом доход (освобожденный от налога)»

Как правильно оформить подарок

Указанный порядок налогообложения распространяется только на активы и средства, выданные на основании документов дарения. Минфин письмами от 22.11.2012 03-04-06 / 6-329 (стр. 1), от 07.09.2012 03-04-06 / 6-274 и 04.04.2011 03-03-06 / 1/207 указывает что изменение назначения платежей влечет изменение порядка налогообложения. Другими словами, формулировка документов должна быть такой, чтобы можно было сделать однозначный вывод: переданное имущество или деньги являются подарком, а не заработной платой или другими видами поощрения (письмо Минфина России от 08.12.2014 № 03-04-06 / 40051).

Если стоимость подарка превышает 3000 рублей, таким документом может быть договор дарения, заключенный в письменной форме (п. 2 ст. 574 ГК РФ, письмо Минфина России от 31.03.2016 N 03. — 04.09.18292).

Доставка подарков меньшей стоимости может быть подтверждена:

  • доставка заказа;
  • другие документы, подтверждающие передачу, например, заявление о выдаче, подписанное физическим лицом.
  • заказывать одежду при покупке в подарок;

Особенности учета презентов при определении налога на прибыль

Учет подарков зависит от цели, для которой они вручаются сотрудникам:

  • Презентации по существу работы. В этом случае затраты будут учтены как расходы.
  • Презентации, не связанные с трудовой мотивацией. Расходы в составе налоговых расходов не учитываются на основании пункта 16 статьи 270 Налогового кодекса Российской Федерации. Это правило также распространяется на компании, использующие упрощенную систему налогообложения.

ВАЖНЫЙ! Подарок считается продажей и поэтому облагается НДС. Денежные подарки не облагаются НДС. Он будет взиматься, если компания использует общую налоговую систему или ЕНВД. НДС не взимается с пожертвований, если ваша организация использует упрощенную систему налогообложения.

ВНИМАНИЕ! Если подарок дается натурой, он зависит от его стоимости. НДС удерживается по ставке 18%.

Подарки, не облагаемые НДФЛ

  • донор — близкий родственник (супруга, родители, дети, братья или сестры, внуки, бабушка, дедушка);
  • стоимость доставляемого товара не превышает 4000 руб.
  • подарок — это деньги или вещь, не принадлежащая транспортным средствам, акциям, акциям или недвижимому имуществу;

И хотя перечисление налога в этих случаях не требуется, получатель имеет право добровольно внести часть своих средств в госбюджет. Сотрудники ФНС не имеют права запрещать гражданину платить подоходный налог.

Размер налога на дарение

После получения налогооблагаемого подарка вам необходимо будет передать в государственную казну 13% его стоимости.

Пример:

Ваш двоюродный брат подарил вам квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Поскольку двоюродный брат не входит в список ближайших родственников, вам необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на прибыль: 13% х 3 000 000 = 390 тысяч рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке машину стоимостью 1 миллион рублей. Тесть и невестка не являются близкими родственниками, поэтому невестка должна заявить о подарке и заплатить 13% от стоимости подарка: 13% х 1 000 000 = 130 тысяч рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вам акций на 10 млн рублей. Вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13% х 10 000 000 = 1,3 миллиона рублей.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы Вам поможем!

Договор дарения расторгнут — что с налогом?

Наконец, этот неоднозначный вопрос получил официальное разъяснение в налоговой инспекции. Он признал, что в случае расторжения договора дарения одаряемый не получает дохода, а значит, ему не нужно платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11 / 20190@).

Освобождение действует с момента регистрации в ЕГРН о переходе права собственности на объекты к дарителю.

Определение стоимости подарка и расчет налога

Например: дядя передал имущество племяннику, указав в договоре его стоимость равную 2 млн рублей. До конца года новый собственник жилплощади должен подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС, где будет указан доход. В следующем году он должен будет заплатить 13% от этой суммы. Если квартира оценивалась в 2 миллиона рублей, то налог составит 260 тысяч рублей.

Были случаи, когда граждане при заключении договора купли-продажи сознательно указывали цену домов, не соответствующую рыночной стоимости. Сотрудники Минфина России имеют право учитывать для целей налогообложения рыночную стоимость недвижимости, а не сумму, указанную в договоре, в случае подозрения в мошенничестве.

Важно! Если квартира подарена близкими родственниками, то, независимо от ее размера и рыночной стоимости, налог не будет уплачен.

READ  Бизнес идея - грузоперевозки на самосвалах (август 2021) — vipidei

Налоговая служба использует кадастровые данные для определения стоимости подаренного имущества.

При этом следует учитывать, что кадастровая стоимость объектов меняется каждые 2-3 года, в некоторых случаях через 5 лет. Рыночные цены также нестабильны. Если получатель квартиры не согласен с налоговой инспекцией, он должен оспорить прожиточный минимум в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2012 г. 135 ч. 11 и ФЗ п. 237 ст. 22, что указывает на ненадежность информации.

Важно! Объект может не пройти кадастровую съемку, если он долгое время строился заново. В этом случае Налоговое агентство принимает за основу инвентаризацию, проведенную 01.03.2013 с использованием коэффициента дефлятора.

Федеральный закон от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»

Федеральный закон от 03.07.2016 N 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке»

Можно ли освободиться от налога, если дарение происходит между сожителями?

Налоговая служба допускает освобождение от подоходного налога с населения, даже если даритель и одаряемый не являются родственниками в указанном списке, но есть решение суда, которым они признаются членами одной семьи (Письмо Минфина от января 29, 2018 № 03-04-05 / 4896).

Семейное право относится к членам семьи как к людям, которые живут вместе, управляют общей семьей и связаны кровью или имуществом (по браку).

Следовательно, если суд условно признает свекровь и зятя членами одной семьи, ФНС не имеет права взимать с них НДФЛ при дарении недвижимого имущества.

Однако это, к сожалению, не касается сожителей — поскольку при отсутствии официальной регистрации брака они не связаны законом. Это означает, что им придется заплатить налог на дарение.

Лишь подарки от близких родственников не облагаются налогами

Это то, что сказано в Налоговом кодексе или нет в его статье. 217, стр. 18. Здесь описаны виды доходов необлагаемых налогом физических лиц. Среди других условий, позволяющих использовать «привилегию», есть отношения между дарителем и получателем подарка.
Степень допустимого родства:

  1. Родители, опекуны, приемные родители;
  2. Бабушки и дедушки, бабушки и внуки;
  3. Сыновья;
  4. Братья и сестры по крови.

IRS проверяет степень родства, которая должна быть на самом высоком уровне. Поэтому при получении подарка, чтобы не платить за него налоги, получатель представляет бланк налоговой декларации и документ, подтверждающий факт родства с дарителем.
Давайте разберемся, какими налогами облагаются подарки, на нескольких простых примерах.

Марина получает подарок от деда: новенькую машину. В связи с тем, что статья 217 Налогового кодекса страны определяет список близких родственников, внучка не обязана декларировать пожертвование и платить с него налоги. Похожая ситуация и с Татьяной, получившей от мамы двухкомнатную квартиру на основании договора дарения. В этом случае достаточно подать декларацию 3-НДФЛ.

Если Виталий получает в подарок от тети частный дом, по той же статье 217 она должна обратиться в налоговую, где уплатит 13% от стоимости объекта (тётя / дядя не являются близкими родственниками). При определении суммы налога на дарение в случае квартиры необходимо руководствоваться кадастровой стоимостью объекта. Чтобы выяснить это, необходимо обратиться к независимому оценщику, который проведет всю работу и выдаст заключение.
Какие подарки облагаются налогом и сколько нужно платить
Налоговый кодекс определяет виды подарков, которые облагаются налогом и при получении которых физическое лицо должно уплатить подоходный налог с населения:

  • Транспортные средства;
  • Акции, акции и акции.
  • Недвижимость, включая комнаты или части квартир;

Исключения — если все это получено от близких родственников. В остальных случаях определяется рыночная стоимость активов (кадастровая стоимость квартир), которая используется в качестве налоговой базы.
Отдельно стоит остановиться на пожертвованиях работодателей, с которых также взимается НДФЛ. Такая необходимость возникает, если стоимость презентации превышает 4 тысячи рублей. Часто бывает, что в дни рождения или другие важные события в жизни работодатели выплачивают сотрудникам небольшую разовую зарплату. На размер презентации, помимо других факторов, могут влиять опыт и местоположение человека. Неважно, денежный ли это платеж или материальная вещь — все эти призы, сумма которых превышает 4 тысячи рублей, облагаются налогом.
Превышение этого лимита влечет за собой уплату налога. Стоимость будет зависеть от проживания:

  1. Резиденты РФ платят 13%;
  2. Нерезиденты РФ — 30% от стоимости подарка.

Если в течение отчетного периода сотрудник получает несколько подарков от своего работодателя, все они складываются. Если сумма, полученная в налоговом периоде, превышает 4 тысячи рублей, то с суммы, превышающей этот лимит, уплачивается НДФЛ в размере 13%.

Подробней о правилах взимания налога и подаче декларации

Процесс сбора налогов зависит от того, кто подарил подарок и на каких условиях. Например, если это подарок работодателя, он самостоятельно рассчитывает сумму НДФЛ для своего сотрудника, а затем вычитает эту сумму из своей зарплаты. Сам работник избавляется от необходимости заполнять налоговые декларации и тратить время, отправляясь в налоговую инспекцию.
Если дарителем является близкий друг или знакомый, лицо, получившее подарок, должно взять на себя всю работу по расчету суммы налога и подаче налоговой декларации. Следует помнить, что уклонение от уплаты налогов карается штрафом.
После расчета суммы заполняется декларация и до 30 апреля года, следующего за годом получения пожертвования, она передается в территориальный налоговый орган (по месту жительства налогоплательщика). Декларацию можно заполнить вручную или сделать дистанционно — на сайте инспекции. Помимо декларации необходимо будет предоставить документы:

  • Документы непосредственно на дар (акт приема-передачи, дарения и другие).
  • Вы можете доставить пакет документов лично или отправив заказное письмо с уведомлением о вручении. Кроме того, гражданину дается крайний срок до 15 июля, в течение которого он обязан уплатить налоги. Все проблемы можно решить, обратившись в ФНС.
  • Оригинал паспорта и ксерокопия;

Нарушение описанных выше условий по уплате НДФЛ влечет за собой необходимость уплаты штрафа. Это 5% от суммы налога в случае несвоевременной подачи декларации в налоговый орган и 20% от суммы причитающейся суммы, если лицо не уплачивает долг государству в срок. К этим двум точкам могут применяться штрафные санкции.

Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций

Если подарок от родственника, который не является родственником (см. Выше), доход от подарка будет облагаться налогом только в том случае, если подарок был подарен:

  • действия;
  • действия.
  • недвижимость (квартира, дом, комната, земля и др.);
  • охранное сопровождение;
  • машины;

Пример: в 2020 году Зеленская UT получила в дар от дяди квартиру стоимостью 2,5 миллиона рублей. Поскольку дядя, согласно п. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, поэтому в конце 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Зеленская УТ должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и уплатить налоги. 2500000 х 13% = 325000 рублей до 15 июля 2021 года.

Пример: двоюродный брат подарил А.С. Кожикину на свадьбу 200 тысяч рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ денежные доходы, полученные физическими лицами в дар, освобождаются от налогообложения. Таким образом, А.С. Кожикин не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог с доходов от пожертвований.

Пример: в 2020 году Азерникова Д.Ф получила подарок от свекрови на сумму 50 000 рублей. Согласно п. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признана близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф в конце 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать налоговую декларацию и до 15 июля, 2021 уплатить налог с доходов от пожертвований в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

необходимо подать документ в налоговую инспекцию РФ в соответствии со ст. 228 и арт. 229 Налоговый кодекс РФ не позднее 30 апреля года, следующего за днем ​​получения подарка.

налог на пожертвование по декларации необходимо уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором оно было собрано.

Пример: в 2019 году внук получил комнату в общежитии, после чего до 30 апреля 2021 года он должен предоставить налоговую справку 3-НДФЛ для выплаты рассчитанной суммы до 15 июля 2021 года.

READ  Бизнес-идея - Передвижной 5D кинотеатр (2021) — с чего начать и сколько можно заработать - 779 идей для открытия бизнеса

Статья 228 Налогового кодекса Российской Федерации «Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налогов»

Статья 229 Налогового кодекса РФ «Налоговая декларация»

Отвечает эксперт компании Taxology Александр Чочиев:

Когда вы получаете квартиру в подарок от лица, не являющегося членом вашей семьи или близкого родственника (их список определяется Семейным кодексом), вы должны заплатить подоходный налог с населения (НДФЛ) в размере, равном его стоимости в ставка 13%. Как правило, основанием для расчета налога является кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, налог уплачивается со стоимости инвентаря.

В дальнейшем, если вы решите продать закрепленную за вами квартиру, вам также придется платить НДФЛ по ставке 13%, если с момента получения вами квартиры в собственность прошло менее пяти лет (или менее трех лет, если квартира была приобретена вами до 1 января 2016 года).

Налогооблагаемый доход обычно определяется как цена продажи, указанная в договоре с покупателем. Однако если договорная стоимость меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7, то налогообложению подлежит кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.

Доход от продажи квартиры может быть уменьшен за счет вычета налога на имущество. Данный вычет предоставляется в размере дохода, полученного от продажи квартиры, но не более 1 миллиона рублей. Вышеуказанные правила применяются, пока вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации.

Кто обязан платить налог при получении подарка

Подарок — это экономическая выгода в натуральной или денежной форме. Или, другими словами, доход. А если так, то вы должны платить налог на пожертвования. Причина: ст. 41 Налогового кодекса РФ п.1 ст. 210 Налогового кодекса РФ.

Когда вы обязаны платить налог на дарение:

1. Если донор не включен в список близких родственников, указанных в п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ и передал вам недвижимость, транспортное средство, акции, акции или доли

В этом случае он составляет декларацию 3-НДФЛ, подает ее в налоговую инспекцию по месту жительства и уплачивает налог на дарение.

Пример:

Свекровь подарила зятю квартиру. Зять должен будет заплатить налог с пожертвований, так как свекровь и зять не входят в список близких родственников, упомянутый в п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

Пример:

Дядя подарил племяннице машину. Поскольку дядя и племянница не входят в список близких родственников, указанных в п. 18.1 ст. 217 НК РФ внучка должна будет заплатить налог на дарение за машину.

Пример:

Друзья передумали отправить вас с невестой на тропический остров и подарили вам квартиру. Лучше, если они остановятся по дороге, так как подаренную квартиру нужно будет задекларировать и уплатить налог на прибыль. Причина: друзья не включены в список близких родственников, указанных в п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ.

2. Если вы получили подарок от юридического лица или индивидуального предпринимателя на сумму более 4000 руб

Кроме того, это может быть один или несколько подарков, которые вы получили в течение года на общую сумму от 4 тысяч рублей и более. Основания: п.28 ст. 217 Налогового кодекса РФ. Подарком могут быть деньги или имущество. Налог уплачивается не с полной стоимости подарка, а с суммы, превышающей 4 тысячи рублей.

Пример:

Аналог подарил вам духи стоимостью 7 тысяч рублей. Придется заплатить налоги в размере более 4 тысяч, то есть от 3 тысяч рублей: 13% х 3000 = 390 рублей.

Пример:

Купец подарил вам на Новый год бутылку шампанского стоимостью 2 тысячи рублей. Поскольку подарок стоит менее 4000 долларов, вам не нужно платить налоги.

Пример:

В течение года компания-работодатель преподнесла вам несколько подарков, каждый из которых стоит менее 4 тысяч рублей. Но к концу года общая стоимость подарков составила 25 тысяч рублей. Бухгалтерия должна удержать НДФЛ в размере более 4 тысяч: 13% х (25 000 — 4 000) = 2470 рублей.

Если вы получили подарок от работодателя, бухгалтерия самостоятельно оформит перечисление НДФЛ в госбюджет и удержит эту сумму при следующей выплате заработной платы.

Если вы получили подарок от третьего лица, и оно не может взимать с вас подоходный налог с населения, вам придется заплатить налог на дарение самостоятельно.

Особенности взыскания страховых взносов с затрат на подарки

Взносы действительны за заслуги. Платежи по гражданско-правовым договорам не взимаются при смене собственника (включая процедуру дарения). Рассмотрим подробнее налогообложение расходов страховыми взносами:

  • Презентации предоставляются на основании договора дарения — взимается комиссия.
  • Дарение подарков на основании трудового договора, если одновременно не заключен договор дарения, страховые взносы не взимаются.

Такой порядок расчета страховых взносов предусмотрен письмом Минздравсоцразвития от 27 февраля 2010 года.

ВНИМАНИЕ! Если перед работодателем стоит задача избежать начисления взносов, в договоре дарения не нужно указывать ссылки на трудовые договоры, различные внутренние документы компании. При этом не обязательно рассчитывать затраты в договоре исходя из характеристик работы. В противном случае подарок будет признан наградой за проделанную работу. В этом случае взимаются страховые взносы.

Как заплатить налог при дарении: пошаговая инструкция

Что нужно для уплаты НДФЛ:

  1. Рассчитайте сумму к оплате.
  2. Подайте налоговую декларацию и подайте ее в налоговый орган.
  3. Ждите результатов теста.
  4. Внесите деньги.

Рассмотрим подробно все этапы.

Шаг 1: расчет НДФЛ

Перед заполнением формы 3-НДФЛ необходимо самостоятельно рассчитать налог, ведь он указан в документе. В противном случае инспекция Федеральной налоговой службы потребует исправления предоставленной информации, и все это необходимо будет отправить повторно.

Примечание! При уплате НДФЛ за подарок налоговые вычеты не применяются.

Шаг 2: заполнение декларации

После расчетов нужно приступить к заполнению декларации по форме 3-НДФЛ (1151020), получив паспорт и акт дарения. Это можно сделать с помощью распечатанной формы, в электронном виде с помощью программы или в режиме онлайн на веб-сайте IFTS.

Шаг 3: предоставление декларации 3-НДФЛ в ИФНС

Оформить 3-НДФЛ можно двумя способами: самостоятельно или дистанционно, посетив инспекцию по месту регистрации. В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте агентства.

Как это сделать правильно:

  1. Пройдите авторизацию под своим аккаунтом «Госуслуги», электронной подписью или ИНН. Требуется пароль.
  2. Выберите меню «Жизненные ситуации», затем — «Отправить вопрос 3-НДФЛ».
  3. Загрузите предварительно заполненный документ или заполните детали онлайн.
  4. Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
  5. Отправьте все на рассмотрение вместе со сканированными копиями документов.

Результат проверки FTA будет отправлен по электронной почте или в офис. В некоторых регионах инспекторы отправляют уведомления через Почту России на регистрационный адрес налогоплательщика.

Шаг 4: уплата налога

Если нет проблем с финансовым администрированием, указанную в декларации сумму необходимо оплатить до 15 июля.

Сделать это можно несколькими способами:

  • офлайн в банке, через терминал или банкомат.
  • онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», с банковской карты, электронного кошелька;

Консультация юриста — лучше платить через ФНС — там сумма будет рассчитана сразу, реквизиты вводить не нужно. Если налоговая информация недоступна, ее можно получить в самом отделе или найти на веб-сайте.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Пожертвования недвижимости не облагаются налогом, если стороны сделки являются незнакомыми людьми или близкими родственниками. В то же время этот доход, полученный в натуральной форме, равен получению экономической выгоды.

Делая пожертвование, вы получаете экономическую выгоду в виде подаренной квартиры. В этом случае полученный доход облагается в установленном порядке НДФЛ по ставке 13%. При получении квартиры в подарок необходимо определить стоимость, с которой уплачивается налог. Позиция Казначейства состоит в том, чтобы рассчитать доход на дату дарения на основе рыночных цен на то же или аналогичное имущество. Для целей налогообложения информация о стоимости квартиры может включать официальные данные о кадастровой стоимости объекта, полученные из Единого реестра активов.

Пожертвование недвижимости в 5 вопросах и ответах

Должен ли я платить налоги при продаже подаренной квартиры?

Если квартира находится в вашей собственности в течение периода владения меньше минимального максимума (для дарения посторонними лицами этот период ограничен пятью годами, если дарение было сделано после 1 января 2016 г.), то в силе Когда вы продаете недвижимость, вам придется снова рассчитывать и платить налоги. Следовательно, вы будете заново определять полученный доход, уже исходя из стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи, при условии, что цена составляет не менее 70% от кадастровой стоимости.

READ  Бизнес по спасению взаимоотношений

Исходя из полученного дохода, вы рассчитаете НДФЛ по ставке 13%. Уменьшение дохода от продажи подаренной квартиры возможно только за счет имущественного вычета, предусмотренного Налоговым кодексом РФ. Размер удержания ограничен 1 млн руб.

Таким образом, вы будете платить налоги дважды: первый раз — при получении квартиры в подарок, второй раз — при продаже подаренной квартиры, если объект был в собственности менее пяти лет.

От какой суммы рассчитывается налог при дарении?

НДФЛ зависит от стоимости подарка, он может быть разным:

  • рынок: определяется экспертами, для объектов приравнивается к кадастровому рынку;
  • договорный: определяется сторонами по договору дарения (далее — ДД) самостоятельно.
  • кадастровый: устанавливается в процессе государственной оценки, используется для объектов недвижимости;

Важно! Если стоимость контракта меньше 70% от кадастровой стоимости, применяется последнее. Исключением является отсутствие данных о кадастровой оценке или цена жилья не превышает 1000000 рублей — в этом случае можно использовать рыночную цену.

Как рассчитать НДФЛ в зависимости от подарка?

Рассмотрим несколько примеров расчетов исходя из цены подарка:

  1. Имущество было подарено. Включает дома, землю, квартиры, дачи и др.

    Женщина получила в дар от дяди земельный участок, кадастровая стоимость — 2 миллиона рублей. В ДД указана другая цена — 1 млн руб. Для сравнения, налогоплательщик рассчитал 70% земельного кадастра:

    2 000 000 х 70% = 1 400 000 — сумма для исчисления НДФЛ.

    Для уплаты подоходного налога с населения:

    1400000 х 13% = 182000 руб.

  2. Дарение движимого имущества. Сюда входят бытовая техника, деньги, смартфоны, ювелирные изделия, мебель, автомобили и т.д. Налог на пожертвование обычно рассчитывается по рыночной стоимости на основании заключения эксперта или квитанции о покупке от автосалона.

    Дальний родственник подарил ему машину из автосалона мужчине после того, как он посвятил ему посвящение. Стоимость автомобиля 4 миллиона рублей: 4 000 000 х 13% = 520 000 рублей.

    Для сравнения, например, нерезидент должен будет заплатить 30%. 1 200 000 руб

Отвечает адвокат московской коллегии адвокатов «Межрегион» Алексей Трофимов:

Действительно, если одаряемый и даритель не являются членами семьи и (или) близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушка и внуки), то одаряемый должен будет уплатить НДФЛ в размер 13% от стоимости подаренной квартиры Кстати, интересный вопрос: «Рассчитать налог на кадастровую или рыночную стоимость квартиры?» 21 октября 2015 года РФ указала, что налогоплательщики имеют право рассчитать НДФЛ на основе кадастровой стоимости имущества, полученного в дар, после чего не будет облагаться налогом доход от продажи квартиры.Какие здесь варианты:

  1. если продавец владел недвижимостью до 01.01.2016, этот минимальный срок всегда будет составлять три года;
  2. если собственность продавца возникла после 01.01.2016, этот срок может составлять три или пять лет. Три года — если квартира получена в дар от члена семьи и (или) близкого родственника, приватизирована или на основании договора ренты. Во всех остальных случаях пять лет.

Однако стоит учесть, что в последнем случае возможно уменьшение налоговой базы (то есть налогооблагаемой стоимости квартиры) с налоговым вычетом в размере 1 млн руб.

Принципы подготовки и подачи 3-НДФЛ в налоговую

Вы можете заполнить анкету самостоятельно или воспользоваться помощью ФНС. Образец необходимо скачать с официального сайта организации.

В форме в соответствующих полях вам необходимо будет ввести свои личные данные, адрес, номер телефона. В разделе 2 рассчитайте налог исходя из процентной ставки 13% и введите его в соответствующие поля. На последней странице необходимо указать источник дохода, полученную сумму и сумму налога. Подпишите стенограмму на каждой странице формы.

Важно! При этом следует учитывать, что заполнение документа требует внимания: опечатки и опечатки недопустимы. Форма анкеты может меняться каждый год, поэтому актуальную информацию следует изучать на портале ФНС или предварительно проконсультироваться с сотрудниками организации.

Заполненный документ необходимо принести в налоговый орган по месту постановки на учет. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН.

Если вы не можете отправить документы самостоятельно, вы можете отправить 3-НДФЛ по почте.

Когда нужно сделать выплату

Сроки удержания налога у источника определяются формой, в которой он представлен (на основании письма ФНС от 22 августа 2014 года):

  • В целом. Подоходный налог с населения переносится на следующую дату перечисления средств сотруднику (например, день выплаты зарплаты). Если работник не получает средства до конца года (например, это было подано в декабре), работодатель должен уведомить сотрудника и налоговую инспекцию не позднее, чем через 30 дней после окончания года, что налог не поступил отказано в связи с невозможностью сделать это… Уведомление оформляется в письменной форме. Сотруднику необходимо оформить справку 2-НДФЛ. Линия «знак» обозначает цифру «2». Документ отправляется в инспекцию ФНС не позднее 31 января.
  • В виде денег. Перечислить НДФЛ необходимо в день предъявления, вне зависимости от того, были ли деньги получены в кассе или переведены на лицевой счет сотрудника.

Это единственная разница между натуральным налогом и наличным налогом.

Условия сделки

Для заключения договора дарения необходимо соблюдение некоторых условий:

  1. право собственности передается бесплатно;
  2. право собственности передается безоговорочно;
  3. донор должен быть полностью дееспособным на момент транзакции;
  4. стороны должны понимать правовые последствия сделки;
  5. на донора не должно быть давления (физического или психологического);
  6. документы на право собственности должны быть оригиналами;
  7. объект дарения должен находиться в частной собственности дарителя;
  8. объект долевой собственности передается в дар с согласия супруга (других собственников);
  9. объект не может быть востребован третьими лицами;
  10. объект не может быть обременен (залогом, изъятием, ипотекой).

Для того, чтобы сделка была легализована, должны быть соблюдены все описанные условия. Во многих случаях самостоятельно контролировать все оттенки невозможно. Поэтому желательно обратиться за помощью к нотариусу. Перед подписанием договора он проверит объект и документы, объяснит плюсы и минусы дарения в конкретном случае. В случае сомнений подарок не будет сертифицирован до устранения недостатков.

Презенты от родственников

В ситуации, когда дядя, свекровь, прабабушка, мачеха или другой дальний родственник преподнесли дорогой подарок, получатель обязан платить налоги. В некоторых случаях в них можно узнать близких людей.

Это связано с тем, что эти люди формально не указаны в налоговом кодексе, но в нем есть объяснение, что можно избежать уплаты налогов, обратившись в суд для решения вопроса особым образом. Этот шаг оправдан, если в подарок дорогое имущество или автомобиль.

Перечень вещей, при дарении которых пошлину платить не нужно

Следующие подарки не облагаются налогом:

  • Суммы, которые будут потрачены на оплату медицинской помощи и услуг при условии, что перевод идет непосредственно в медицинское учреждение, где будет проходить лечение или курс лечения;
  • Средства, которые зачисляются на счета различных благотворительных фондов.
  • Требуется для оплаты обучения (требуется финансирование для оплаты обучения в колледже и университете, при условии, что средства поступают непосредственно в учреждение). Те, чьи родители имеют право оплачивать учебу лично, не переводя деньги ребенку, и в этом случае у Агентства по доходам не возникнет вопросов;

В любом случае не лишним будет проконсультироваться с юристом. В народе бытует мнение, что в 2021 году в России платить налоги не нужно хотя бы потому, что налоговые органы просто не в курсе о драгоценном подарке.

Фактически, получатель презентации должен пойти и зарегистрировать свое право собственности на новую машину или квартиру. Помимо регистрации договора, вам необходимо будет перейти в ЕГРП, который напрямую передаст информацию в налоговую инспекцию. Поэтому во избежание проблем лучше заранее ознакомиться с действующим законодательством.

Источники

  • https://verni-nalog.ru/nalog-na-darenie/mezhdu-rodstvennikami/
  • https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_v_dar_i_prodayu___kakie_nalogi_ya_dolzhen_platit/7394
  • https://assistentus.ru/ndfl/s-podarkov/
  • https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-na-podarok
  • https://nalog-nalog.ru/ndfl/uderzhanie_ndfl/kogda_platit_ndfl_s_podarkov/
  • https://www.klerk.ru/buh/articles/509169/
  • https://vashdom.guru/darenie/darstvennaya-na-kvartiru-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami/
  • https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-darenie/
  • https://zakonoved.su/nalog-na-podarok-v-rossii.html
  • https://SocPrav.ru/nalogi-na-darenie

Оцените статью
Бизнес сегодня