Как интернет-магазины платят налоги

Бизнес-идеи
Содержание
  1. Справочная / Всё про налоги
  2. Как платят налоги интернет‑магазины
  3. Обзор систем налогообложения ИП
  4. Бухгалтерский и налоговый учет торговли через интернет
  5. Создание НМА
  6. Текущие расходы
  7. Расчет налогов ИП (пример)
  8. Пример расчета для розничной торговли
  9. Упрощенная система налогообложения
  10. Сколько платят ООО и ИП на УСН
  11. Какую ставку УСН выбрать
  12. Сроки отчётности и уплаты налогов
  13. Сдавайте отчётность в три клика
  14. УСН
  15. Какие налоги платить
  16. Какую ставку выбрать
  17. Когда платить налог
  18. Когда сдавать отчет
  19. Налоговые каникулы ИП
  20. Патентная система налогообложения
  21. Сколько платят на ПСН
  22. Сроки отчётности и оплаты налогов
  23. ПСН
  24. Какие налоги платить
  25. Когда платить налог
  26. Общая система налогообложения
  27. Сколько платят ООО на ОСНО
  28. Сколько платят ИП на ОСНО
  29. Сроки отчётности и оплаты налогов
  30. Налоги, уплачиваемые на любой системе налогообложения
  31. Единый сельскохозяйственный налог
  32. НПД
  33. Какие налоги платить
  34. Когда платить налог
  35. Налог на профессиональный доход (НПД)
  36. Особенности
  37. Коротко
  38. Для сельхозпроизводителей (ЕСХН)
  39. Налоги
  40. Особенности
  41. ОСНО
  42. Какие налоги платить
  43. Когда сдавать отчеты
  44. Другие новости

Справочная / Всё про налоги

Как платят налоги интернет‑магазины

В России действуют следующие системы налогообложения: общий, упрощенный, патентный и единый сельскохозяйственный налог. Какой режим выбрать для интернет-магазина? Давайте разберемся.

Обзор систем налогообложения ИП

Отдельный предприниматель может применять те же системы налогообложения, что и организация: упрощенную, для сельскохозяйственных производителей или общую. Кроме того, у предпринимателя есть доступ к системе патентования и самозанятости (профессиональный подоходный налог).

Вот контрольный список, который поможет вам решить, какую налоговую систему вам следует использовать:

  1. Самостоятельная занятость или PAN — самая простая и выгодная система (самые жесткие ограничения по использованию);
  2. PSN — налог не зависит от дохода (не для всех видов бизнеса);
  3. Единый сельскохозяйственный налог более выгоден, чем СТС и ОСНО (подходит только для индивидуальных предпринимателей, занимающихся сельским хозяйством);
  4. СТС выгоднее ОСНО:
    • СТС «Доход-Потребление», если доля выявленных расходов превышает 60%;
    • СТС «Доход», если доля расходов меньше 60%;
  5. ОСНО — если не соблюдены условия применения других систем налогообложения.

Прежде чем сделать окончательный выбор, рассчитайте налоги для каждой системы.

Бухгалтерский и налоговый учет торговли через интернет

Принципы бухгалтерского учета, как правило, одинаковы для любого бизнеса и по типу бизнеса — через магазин, филиал или веб-сайт — не меняются. Частично характеристики бухгалтерского учета будут зависеть от установленной налоговой системы и, в первую очередь, от учетной политики.

Упрощенную систему налогообложения часто используют малые предприятия, поэтому для них характерно использование упрощенной системы бухгалтерского учета. Это означает, что нет необходимости применять ПБУ полностью или частично, можно использовать сокращенный план счетов и упростить учет. Организации, которые не соответствуют критериям более частого использования упрощенной бухгалтерской работы в ОСНО, должны будут испытать всю мощь бюрократии.

Подробнее о БУ в торговле вы можете прочитать в статьях «Особенности бухгалтерского учета в торговле» или «Как вести записи о получении товаров». На Assistenus много похожих статей, и в них вы найдете нужную информацию, поэтому я не буду повторяться.

Стоит остановиться только на конкретных расходах, которые несет интернет-магазин, и их учете:

  • Создание сайта.
  • Затраты на обслуживание веб-сайта.
  • Курьерская доставка и прием оплаты.

Создание НМА

Создание сайта, когда компания получает исключительные права на его использование, относится к созданию нематериальных активов (нематериальных активов). Кроме того, в бухгалтерском учете нематериальные основные средства считаются амортизируемыми активами независимо от их стоимости. В BU транзакции будут выглядеть так:

ОСНО

  • D 08 K 60 — отражает создание сайта магазина специализированной организацией.
  • D 19 K 60 — Возврат НДС.
  • D 04 K 08 — после сдачи объекта в эксплуатацию.
  • Д 44 К 05 — амортизация.

СТС

Точно так же в стоимость актива включается только нераспределенная сумма НДС.

Рекомендуется одинаково устанавливать срок полезного использования нематериальных активов в BU и OU, чтобы упростить ведение учета (особенно в ОСНО). Определяется, как правило, на основании договора с правообладателем. Особенности определения ИСТ указаны в п. 2 ст. 258 Налогового кодекса РФ.

Что касается налогового учета, то это зависит от стоимости объекта и налоговой системы. В общей системе нематериальные активы, превышающие 100 000, включаются в расходы по частям (амортизация) и по меньшей стоимости — единовременно (п. 26 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса).

В упрощенной системе налогообложения аналогичные затраты также включаются в расходы (абзац 2 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ) с момента их регистрации (конечно, речь идет о «доходах и расходах»).) упрощение). Для этого услуга создания сайта должна быть не только предоставлена ​​и задокументирована, но и оплачена. Аннулирование будет происходить по другой схеме: равными суммами в течение года (каждый квартал) или по аналогии с основными средствами.

Если сайт как нематериальный актив создается самостоятельно, сделки вряд ли изменятся. Реально вместо D 08 K 60 это будет: D 08 K 76.70.69.10. Другая ситуация, если создание сайта не подразумевает передачу прав на него. Следовательно, данный актив не относится к нематериальным активам.

По ОСНО учитывается в прочих расходах, а в БУ отражается в следующих статьях:

  • D 97 K 60 — отражает стоимость приобретения неисключительных прав. Отмена будет иметь место в течение периода использования, определенного соглашением с правообладателем.
  • D 19 K 60 — Возврат НДС.
  • D 68 K 77 — отражены временные разницы. Он появляется, если стоимость предмета меньше 100 000, потому что в BU он учитывается как амортизируемый актив, а в OU — нет.

При упрощенной системе налогообложения операция упрощается и отражается в виде коммерческих расходов: Д 44 К 60. В налоговом учете при упрощенной системе налогообложения в этом случае расходы амортизируются единовременно согласно пп. 19 ч. 1 ст. 346.16 NK.

Текущие расходы

Что касается затрат на обслуживание сайта, то это капитальный ремонт, изменение текстуры, добавление новых страниц, дизайн, а также оплата доменного имени (адрес сайта в сети, например assistentus.ru) и хостинга. (это собственно предоставление мест для размещения и хранения файлов сайта, почтовая служба, обеспечение их сохранности и возможность восстановления).

Согласно Министерству финансов, эти затраты должны включаться единообразно на протяжении всего срока полезного использования завода как в бухгалтерском, так и в налоговом учете. В этом случае в учете указываются операции:

  • Д 97 К 60 (76) — стоимость оказываемых услуг.
  • D 26 (25, 44.20) K 97 — ежемесячно во время SPI.

Как вариант, вы можете включить в учетную политику возможность признания расходов за период, на который предоставляется хостинг или домен (обычно 12 месяцев).

Расчет налогов ИП (пример)

Чтобы выбрать наиболее выгодную систему налогообложения, необходимо рассчитать сумму налога для каждой системы исходя из собственных показателей эффективности.

Пример расчета для розничной торговли

Условия ведения бизнеса для индивидуального предпринимателя:

  • Объект Российской Федерации — Ярославская (Ярославская) область).
  • Коммерция — розничная торговля (магазин).
  • Торговая площадь — 20 м2.
  • Количество сотрудников — 2 человека.
  • Документально подтвержденные суммы списаний с текущих счетов и денежных расчетов через Фонд расходов на 2020 год — 11 500 тыс. Руб., Из них:
    • расходы на заработную плату — 600;
    • расходы на покупку товаров, аренду (с НДС) — 10 677,93;
    • отчисления на заработную плату сотрудников на 2020 год — 181,2 (600 × 30,2%);
    • взносы ИП в фиксированном размере — 40,87.
  • Суммы поступлений клиентов на расчетный счет и наличные в кассе. Доход за 2020 год — 14,4 млн руб.
READ  Интернет заработок для начинающих

Взносы за себя и за сотрудников индивидуальных предпринимателей необходимо уплатить в любой налоговой системе в размере 222,07 тыс. Руб.

Индивидуальный предприниматель вправе выбрать УСН, ПСН или общую систему на 2021 год. Для начала необходимо рассчитать налоговую нагрузку для каждой системы.

Налоговые системы
(тыс руб.) Взносы индивидуальных предпринимателей (1% от дохода свыше 300 тыс руб)
(тыс руб.) Итого комиссия
(тыс руб.)
СТС «Доход» 641,93
(14400 × 6% — 222,07)
141
(14400-300) × 1%
782,93
СТС «Доходы-Расходы» 435
(14400-11500) × 15%)
26 лет
((14400-11500 — 300) × 1%)
461
PSN 66,74
(Соотношение потенциалов на квадратный метр 35 × 20 × 6% × дефлятор на 2020 год 1589)
8,12
(35 × 20 × 1589 −300) × 1%
74,86
ОСНО Подоходный налог с населения — 296,36
((Доход без НДС 14400 × 100/120 — Стоимость товаров без НДС 10677,93 × 100/120 — 600-222,07) × 13%)
НДС — 620,35
(14400 × 20/120 −10677,9 × 20/120)
19,79
(Доход без НДС 14400 × 100/120 — Стоимость товара без НДС 10677,93 × 100/120 — 600-222,07-300) × 1%)
936,5

Исходя из показателей на 2020 год, предприниматель выберет патент на 2021 год.

Упрощенная система налогообложения

Это наиболее распространенный способ для малого бизнеса. Его смело выбирают интернет-магазины с годовым доходом до 150 миллионов и штатом до 100 человек. При упрощенном налоговом режиме уплачивается только один налог, который заменяет все общие. В этом случае вы сами выбираете, сколько вам будет начисляться: от дохода или разницы между доходом и расходами.

Сколько платят ООО и ИП на УСН

  • По данным государственной налоговой службы, «подоходный» налог в большинстве регионов составляет 6%. Но в некоторых есть пониженная ставка — с 1 до 6%. Например, в Крыму 4 %.

Если ваш интернет-магазин заработал за год 6 млн рублей, именно с этой суммы нужно удерживать налоги. При максимальной ставке 6% вы получаете 360 тысяч рублей.

  • На СТС налог «прибыль за вычетом расходов» составляет от 5 до 15%. Ставка устанавливается регионами. Например, в Москве — 15%, в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Свердловской области — 7 %.

Допустим, интернет-магазин за год принес те же 6 миллионов рублей. Из них вы должны вычесть сумму, потраченную на покупку товаров у поставщика, аренду склада и ведение банковского счета. В результате у вас 1,5 миллиона чистой прибыли, с которой вам нужно рассчитать налог. При ставке 7% это составит 105 тысяч рублей.

Налог по системе «Доход за вычетом расходов» не может быть менее 1% от дохода. Вам придется заплатить этот минимум, даже если год не был прибыльным.

Какую ставку УСН выбрать

Сначала узнайте, какой тариф действует в вашем регионе. Может оказаться, что по ЦТК «Доход за вычетом расходов» он будет меньше ЦТК «Доход».

Во-вторых, оцените стоимость. Интернет-магазины обычно выбирают УСН «Доход за вычетом расходов», потому что вам постоянно приходится покупать товары и оплачивать аренду склада. Но если вы тратите на это всего 10-20% своего дохода, а в вашем регионе максимальная ставка составляет 15%, система станет убыточной.

Выбирая режим «Доход минус расходы», помните, что в расчет принимаются только те расходы, которые полезны для бизнеса и разрешены. Вы найдете их список в искусстве. 346.16 Налогового кодекса РФ. Кроме того, все расходы должны быть документально подтверждены: оплата — банковской тратой или выпиской из банка, а получение товаров или услуг — счетом или актом. IRS может их проверить.

Сроки отчётности и уплаты налогов

Плата по упрощенному налогообложению производится ежеквартально до 25 числа, окончательный годовой расчет — до 30 апреля для индивидуальных предпринимателей и до 31 марта для ООО. Декларация доставляется один раз в год вместе с годовой оплатой. Вы также должны вести учет своих доходов и расходов, если этого требует налоговая служба.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба позаботится об учете. Сервис подготовит отчеты и отправит их через Интернет. Рассчитайте налоги, уменьшите взносы и подготовьте платежи к оплате.

Попробовать 30 дней бесплатно Подарок начинающим индивидуальным предпринимателям Акция действует для индивидуальных предпринимателей до 3 месяцев

УСН

Режим указан для тех, кто продает товары в розницу, за исключением товаров, облагаемых акцизом, и не осуществляет деятельность согласно ст. 346.12 Налогового кодекса РФ. В компании могут работать до 100 сотрудников, а доход не превышает 150 миллионов рублей. Но если у вас есть филиалы, и более 25% уставного капитала внесено другой компанией, схема не может быть применена. Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения при регистрации, сообщите нам об этом в течение 30 дней. Операционным организациям и индивидуальным предпринимателям необходимо отправить сообщение до 31 декабря текущего года. Если вы не сделаете это вовремя, вам придется выбрать другой режим.

Какие налоги платить

Из всех налогов уплачивается только упрощенный налог, и он рассчитывается со всех доходов или после расходов, подробнее читайте в нашей статье. Затраты включают только те затраты, которые экономически оправданы и допускаются ст. 346.16 Налогового кодекса РФ. Каждый расход должен быть подтвержден первичными документами и чеками, иногда требующимися налоговой инспекцией.

Размер налога зависит от выбранного объекта:

  • От дохода — от 1 до 6% в зависимости от региона и типа бизнеса. Если, например, доход интернет-магазина равен 10 млн руб., То налог по ставке 6% составит 600 тыс. Руб ₽.
  • С разницей между доходами и расходами — от 5 до 15% в зависимости от региона и типа бизнеса. Если доход интернет-магазина принес те же 10 миллионов рублей, то для расчета необходимо вычесть затраты на приобретение товаров, аренду и так далее. Например, чистая прибыль составила 4,5 млн рублей, поэтому при ставке 7% налог составит 315 тыс. Рублей ₽.

С 2021 года, когда принято более 130 сотрудников и превышен доход более чем на 200 млн руб. Право на применение упрощенного налогового режима не теряется, но передается повышенная ставка 8% для упрощенного налогового режима «Доходы» и 20% для упрощенного налогового режима «Доход за вычетом расходов». Если вы превысите этот лимит, срок действия закона истечет.

Если год не был прибыльным, вам придется заплатить минимальный налог в размере 1% от дохода в режиме СТС «Доход за вычетом расходов.

Какую ставку выбрать

Во-первых, проверьте налоговую ставку в вашем районе, чтобы найти выгодную налогооблагаемую статью. Некоторым выгоднее использовать CTC «Доход минус расходы», чем CTC «Доход», как в предыдущем примере.

Во-вторых, посчитайте сумму затрат. Интернет-магазины часто взимают плату за расходы из-за высоких затрат на аренду и покупку товаров. Если расходы на это составляют 10% — 20% от дохода, применять ставку 15 невыгодно.

Когда платить налог

Авансы по упрощенному налогообложению выплачиваются ежеквартально 25, остаток на 31,03 для организаций и 3,04 для предпринимателей.

Когда сдавать отчет

Декларация USN отправляется с окончательным платежом.
также необходимо запустить KUDiR. Нет необходимости подавать документы, но налоговая служба иногда требует бухгалтерскую книгу для проверки расчета налога.

READ  Как стать фотографом и начать зарабатывать

Налоговые каникулы ИП

Налоговые льготы — период, в течение которого индивидуальный предприниматель не платит налоги по упрощенной системе налогообложения или налогообложения (ставка 0%). Освобождение действует до 2024 года.

Условия применения налоговых льгот:

  • налоговые льготы введены законодательством субъекта Российской Федерации.

Информация о налоговых льготах по регионам на 01.07.2017 опубликована на сайте Минфина РФ. Уточняйте актуальную информацию о налоговых льготах в своей налоговой инспекции.

  • ИП зарегистрировался впервые. Срок применения нулевой ставки исчисляется с даты регистрации индивидуального предпринимателя и длится не позднее 31 декабря следующего года включительно.
  • Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность в следующих сферах: производство, наука, социальная сфера, бытовое обслуживание, гостиничный бизнес. Конкретные коды и условия ОКВЭД, дающие право на получение льгот, устанавливаются законодательством субъекта Российской Федерации.

Налоговые льготы не освобождают индивидуальных предпринимателей:

  • путем подачи упрощенной налоговой декларации;
  • вести реестр индивидуальных предпринимателей в USN и PSN;
  • от уплаты других налогов и страховых взносов.

Отправлять уведомление об отпуске не обязательно.

Патентная система налогообложения

Эта система подходит только для индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют деятельность в перечне, утвержденном региональным законодательством. Например, они занимаются розничной торговлей через небольшие магазины до 150 м2. При этом штат не должен превышать 15 человек, а годовой доход должен составлять 60 миллионов рублей.

Интернет-магазины не могут перейти на патент. Дело в том, что, по мнению ТУИР, продажа через компьютерные сети не считается розницей — искусство. 346.43 Налогового кодекса РФ. Но есть письмо Минфина России от 06.03.2019 03-11-11 / 40049. Оно позволяет подать заявку на патент, если вы продаете товар через обычный магазин и при этом публикуете информацию о ассортимент в Интернете.

Оказывается, на вашем сайте не должно быть корзины покупок, куда покупатели могут складывать товары, а также кнопок «Купить», «Заказать», «Оплатить» и так далее. Принять заказы по телефону и доставить их невозможно. Получить деньги и вернуть товар нужно будет только при личном контакте с покупателем и только в своем офлайн-магазине. Больше не похоже на онлайн-торговлю.

Сколько платят на ПСН

Основным преимуществом системы является то, что вы получаете патент на каждую из областей, в которой работаете, и ничего больше не платите. Присоединяться к PSN не обязательно.

Для расчета налога берем потенциальный доход, сумму, которую можно заработать за год. Это установлено областным законом. Этот доход зависит от количества сотрудников, транспортных средств и площади магазина.

Специальный калькулятор на налоговом сайте поможет вам точно рассчитать налоги.

Сроки отчётности и оплаты налогов

Если вы покупаете патент на 6 месяцев, вы должны заплатить до конца этого периода. Если от 6 до 12 месяцев — то ⅓ стоимости патента необходимо оплатить не позднее 90 дней с даты подачи заявки. А остальное — до истечения срока действия патента.

Единственный документ, который необходимо подать для получения патента, — это книга доходов. Если у вас несколько патентов, вы можете сохранить общий. Нет необходимости доставлять сберегательную книжку в Налоговое управление, но вы можете запросить ее.

ПСН

По патенту работают только предприниматели, и их бизнес должен быть внесен в перечень региональных законов. Например, в большинстве регионов это индивидуальные предприниматели, которые продают товары в розницу в магазинах площадью до 50 м2. Согласно патенту, можно нанять не более 15 сотрудников, а доход не должен превышать 60 миллионов рублей ₽.

Продажа товаров в интернет-магазине не считается розницей, поэтому полноценно работать по патенту не получится (ст. 346,43 Налогового кодекса РФ). Но если у вас есть офлайн-магазин и сайт нужен как онлайн-витрина, тогда можно работать. Главное — не добавлять на сайт кнопки «купить товар» или «доставить заказ». Получить оплату и подарить товар можно только в точке продажи.

Какие налоги платить

Система налогообложения хороша тем, что вы платите только за патент, вам не нужно платить больше налогов, но из-за оплаты аренды офлайн-магазина вы, вероятно, потратите больше на патент, чем на STS. Подробнее о выборе между PSN и USN читайте в статье.

Рассчитайте стоимость патента на сайте ФНС, если хотите узнать сумму заранее. Хотя цену патента определять не обязательно, налоговый орган рассчитывает сам перед выдачей патента предпринимателю

Когда платить налог

Срок оплаты патента зависит от срока, в течение которого он будет действовать. Если вы покупаете патент на срок менее шести месяцев, платите до истечения срока его действия.

Если патент действителен от 6 до 12 месяцев, оплатите двумя суммами:
— треть суммы патента в течение 90 дней с момента покупки.
— остаточная сумма при наступлении срока погашения.

Главное вовремя заплатить, иначе патент улетит.
Вы также должны сохранить KUD для патента.

Общая система налогообложения

ОСНО подойдет для крупного интернет-магазина. Например, с годовым оборотом более 150 миллионов рублей и штатом более 100 человек. Это самый сложный налоговый режим с точки зрения отчетности, поэтому без бухгалтера, который будет вести полную отчетность и вовремя сдавать налоговые декларации, не обойтись.

Система также подходит для небольшого магазина, но который занимается оптовой торговлей, работает с крупными контрагентами по ОСНО или вывозит товары из-за границы (при импорте товаров можно вычесть НДС).

В общей системе нет ограничений по видам деятельности, количеству сотрудников и уровню доходов. Поэтому в него автоматически попадают все организации и предприниматели, не выбравшие другой режим. Вы можете перейти на более простые системы в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Если опоздаете, то только со следующего года.

Сколько платят ООО на ОСНО

  • Подоходный налог, 20% от разницы между доходами и расходами.
  • НДС по ставке 0, 10 или 20% на продаваемые товары.
  • Налог на имущество организаций до 2,2 %.

Сколько платят ИП на ОСНО

  • НДФЛ 13 %.
  • НДС по ставке 0, 10 или 20% на продаваемые товары.
  • Налог на имущество физических лиц до 2 %.

Кроме того, организации должны вести бухгалтерский учет и представлять серию отчетных форм (изменения в собственном капитале, движение денежных средств). А владелец бизнеса должен вести книгу, чтобы отслеживать доходы и расходы.

Сроки отчётности и оплаты налогов

Каждое утверждение представляется в разное время и с разной периодичностью. Например, отчетность по НДС и налогу на прибыль — ежеквартально, а по НДФЛ — один раз в год.
НДС необходимо платить ежемесячно в размере 25, налог на прибыль — раз в квартал, НДФЛ — три раза в год.

Оказывается, OSNO не подходит тем, у кого есть небольшой интернет-магазин и нет бухгалтера. Поэтому, если ваш клиент является обычным розничным покупателем и вы не планируете заниматься оптовой продажей, лучше всего обратиться к более простым системам.

Налоги, уплачиваемые на любой системе налогообложения

В любой налоговой системе индивидуальный предприниматель должен платить:

  • если есть сотрудники — страховые взносы и НДФЛ дают льготы работникам;
  • земельный налог (на движимое имущество, не используемое в хозяйственной деятельности), земельный и транспортный налоги.

В любой системе, кроме самозанятых, которые платят профессиональный подоходный налог:

  • страховые взносы индивидуальных предпринимателей на себя. Рассчитать сумму можно с помощью калькулятора ФНС России. СБИС поможет полностью автоматизировать уплату налогов. Программа не только рассчитает размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, но и сформирует платежные поручения.
READ  Продвижении сайтов

Единый сельскохозяйственный налог

Этот режим подходит для производителей сельскохозяйственных культур, животноводства, лесоводства и сельского хозяйства. Освобождается от подоходного налога, НДФЛ и налога на имущество при использовании в бизнесе.

Эта система не подходит для интернет-магазинов. Чтобы работать в ЕЭС, необходимо заниматься производством, переработкой и реализацией сельхозпродукции. Если вы продаете сельскохозяйственную продукцию, вы не сможете применять фиксированный сельскохозяйственный налог.

НПД

Его также называют налогом на самозанятость. Регистрация доступна для индивидуальных предпринимателей и физических лиц через приложение My Tax, что очень удобно. Этот режим подходит тем, кто хочет продавать товары собственного производства. Скажем, купите пряжу, свяжите ее и продайте покупателям. Годовой доход от такой деятельности не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Более того, самозанятые работники не могут подключить кассовый аппарат и принимать платежи наличными или покупными, но не наличными.

Самостоятельно занятые работники не могут торговать готовой продукцией, такой как:

  • алкогольные и табачные изделия;
  • парфюмерная и туалетная вода;
  • туфли;
  • вы живете;
  • лекарства.

отмеченные товары еще не допущены к продаже и перечислены на веб-сайте Honest Sign».

Какие налоги платить

Самозанятые работники платят 4% подоходного налога при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами и освобождаются от отчетности и уплаты страховых взносов.

Когда платить налог

Вы платите ежемесячно до 25. Приложение рассчитывает налог самостоятельно, поэтому в нем указывается доход вашего бизнеса.

Налог на профессиональный доход (НПД)

Подавать заявку на НПД могут как индивидуальные предприниматели, так и физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей.

Условия применения:

  • доход не более 2,4 млн рублей в год;
  • нет ни сотрудников, ни работодателей (для деятельности в НПД). Например, вы работаете бухгалтером, а в свободное время вяжете и продаете головные уборы. PAN может применяться к продаже крышек. Но если бы вы работали вязальщицей и вязали шапки на фабрике, применить ПАН было бы невозможно.

NAP не распространяется на доходы от бывших работодателей, у которых вы работали менее 2 лет назад. Например, если вы вяжете шляпы и продаете их фабрике, чтобы перейти на NPD с 2021 года, трудовой договор с этой фабрикой должен быть расторгнут до 31.12.2018.

NAP нельзя использовать в следующих случаях:

  • реализация товаров, облагаемых акцизом, товаров, подлежащих обязательной маркировке;
  • перепродажа товаров. То есть, если вы сначала покупаете головные уборы, а затем перепродаете их, NAP не может быть применен. Если вязать, а потом продавать, можно вздремнуть. Неважно, как вы их продаете: самостоятельно или, например, через торговые площадки (Wildberries, Ozone);
  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • о посреднической (агентской) деятельности. Турагенты не могут применять PAN;
  • оказание услуг по доставке приема платежей (кроме случаев, когда ЦКА используется на имя продавца, от имени которого продаются товары).

Чтобы подать заявку, вы должны подать заявление в налоговую инспекцию (через приложение My Tax).

Один предприниматель не может сочетать NPD с другими системами налогообложения. Чтобы перейти на NPD, вы должны отправить уведомление об отмене в качестве налогоплательщика USN, единого сельскохозяйственного налога (вы можете перейти с PSN только после истечения срока действия патента).

Размер налога:

  • 4% от дохода, полученного физическими лицами;
  • 6% дохода получают юридические лица и индивидуальные предприниматели.

При исчислении налога к выплате может быть применен налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей в год.

Все продажи фиксируются в приложении My Tax, налоговый орган самостоятельно рассчитывает сумму налога к уплате. Налоги уплачиваются ежемесячно.

Особенности

  • Нет отношений.
  • Необязательно использовать КПК.
  • Оплачивать страховые взносы не нужно.

Коротко

  • УСН подходит для всех интернет-магазинов со штатом до 100 человек и годовым доходом до 150 миллионов рублей. Вы сами можете решить, в каком размере рассчитывать налог: на доход или на разницу между доходами и расходами.
  • Патент не подходит для полноценных интернет-магазинов, через которые можно оформить и оплатить заказ. Но они подходят для витрин интернет-магазинов. При условии, что у вас есть торговая точка, где вы будете принимать деньги от покупателей и распространять товары.
  • OSNO подходит для крупных интернет-магазинов, которые могут нанять хорошего бухгалтера и платить высокие комиссии. Но вы можете присоединиться к OSNO случайно, если не выберете другую систему в течение 30 дней с даты регистрации бизнеса.
  • ЭШН не подходит для интернет-магазинов.

Для сельхозпроизводителей (ЕСХН)

Используются только индивидуальные предприниматели, доля доходов которых от сельскохозяйственной деятельности (производство товаров, оказание услуг) составляет не менее 70%. Чтобы подать заявку, вы должны подать уведомление в налоговую инспекцию.

Налоги

  1. Единый сельскохозяйственный налог (заменяет НДФЛ, налог на имущество) — до 6% от прибыли. Конкретная ставка устанавливается региональным законодательством. Полугодовой платеж. Отчетность — раз в год.
  2. НДС — 0%, 10% или 20% от выручки. Вы можете получить освобождение, если ваш доход за 2020 год не превышает 80 миллионов рублей. (70 миллионов на 2021 год, 60 миллионов на 2022 год и все последующие).

Особенности

  • Отдельный предприниматель в ЕЭК должен вести учет доходов и расходов в книге доходов и расходов.

ОСНО

В этом режиме работают крупные интернет-магазины, например, со штатом более 100 сотрудников и оборотом от 150 млн рублей и более. ОСНО придется платить больше налога, поэтому им придется выбирать его, если они выходят за рамки особого режима. Подробнее читайте в нашей статье.
Вы можете автоматически перейти на ОСНО, если не подаете заявку на другой налоговый режим.

Какие налоги платить

  • Подоходный налог. Он рассчитывается из расчета 20% дохода за вычетом расходов и выплачивается ежемесячно до 28 числа или ежеквартально до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Налог на доходы физических лиц. Выплачивается только индивидуальным предпринимателям по ставке 13% в 1, 2 и 3 кварталах до 25 числа.
  • НДС рассчитывается по ставке 0%, 10% и 20% на продаваемые вами товары и уплачивается до 25 числа месяца.
  • Налог на имущество для компаний с недвижимостью считается по ставке, не превышающей 2,2%. Выплачивается один раз в год до 30 марта.

Когда сдавать отчеты

  • Декларацию по НДС необходимо подать до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
  • Декларация по 3-НДФЛ отправляется индивидуальным предпринимателям только один раз в год до 30 апреля.
  • Налоговые декларации подаются ежеквартально до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
  • Налоговая декларация доставляется один раз в год до 30 марта.

Отслеживайте экспорт и импорт в веб-сервисе Kontur. Простой учет, расчет заработной платы и отчетность в одном сервисе

Источники

  • https://e-kontur.ru/enquiry/1378/ecom_tax
  • https://SBIS.ru/articles/accounting/sistema_nalogooblozheniya_ip_2021
  • https://assistentus.ru/govorit-buhgalter/internet-torgovlya-specifika-i-uchet/
  • https://www.B-Kontur.ru/enquiry/888-nalogooblajenie-im

Оцените статью
Бизнес сегодня